วางแผนภาษี: เงินเดือน 30,000 ไม่อยากเสียภาษีทำไง?

คำถามยอดนิยม: สำหรับคนที่มีเงินเดือน 30,000 บาท (รายได้ต่อปี 360,000 บาท) มีความเป็นไปได้หรือไม่ที่จะ ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเลย? หลายคนเข้าใจผิดว่ามีรายได้เท่านี้จะต้องจ่ายภาษีจำนวนมาก แต่ในความเป็นจริง หากคุณเข้าใจหลักการคำนวณภาษีแบบขั้นบันได และรู้จักใช้สิทธิ ค่าลดหย่อนภาษี ให้ครบถ้วน การทำให้ เงินได้สุทธิ เป็นศูนย์และไม่ต้องจ่ายภาษีสักบาทก็เป็นเรื่องที่ทำได้จริง บทความนี้จะแสดงให้เห็นถึงตัวเลขการคำนวณที่ชัดเจน

 

หลักการคำนวณภาษีและค่าลดหย่อนพื้นฐาน

ก่อนอื่น มาดูขั้นตอนการคำนวณภาษีสำหรับ “คุณบันทึก ไม่เสียภาษี” ที่มีเงินเดือน 30,000 บาท (รายได้ต่อปี 360,000 บาท) โดยใช้สิทธิลดหย่อนพื้นฐานตามกฎหมาย:

รายการ	จำนวนเงิน (บาท)	หมายเหตุ
รายได้ทั้งปี (เงินเดือน)	360,000	30,000 บาท x 12 เดือน
➖ ค่าใช้จ่าย (เหมาจ่าย)	100,000	ใช้สิทธิหักเหมาจ่าย 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
➖ ค่าลดหย่อนส่วนตัว	60,000	ค่าลดหย่อนส่วนตัวพื้นฐานตามกฎหมาย
➖ ประกันสังคม	9,000	เบี้ยประกันสังคมสูงสุดต่อปี (ประมาณการ)
เงินได้สุทธิ (ก่อนลดหย่อนเพิ่ม)	191,000	(360,000 – 100,000 – 60,000 – 9,000)

 

ชี้แจงความเข้าใจผิด: ภาษีแบบขั้นบันได

หลายคนเข้าใจผิดว่าเงินได้สุทธิ 191,000 บาท จะต้องนำไปคิดภาษีที่อัตราต่ำสุด 5% ทันที (191,000 x 5% = 9,550 บาท) ซึ่งเป็น ความเข้าใจผิด

 

การคำนวณภาษีที่ถูกต้องตามขั้นบันได

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณแบบ ขั้นบันได (Progressive Tax Rate) โดยมีหลักการสำคัญคือ เงินได้สุทธิ 150,000 บาทแรก ได้รับการยกเว้นภาษี (อัตราภาษี 0%)

เงินได้สุทธิ (บาท)	อัตราภาษี (%)	ภาษีที่ต้องจ่าย (บาท)
1 – 150,000	0% (ยกเว้น)	0
150,001 – 191,000	5%	(191,000 – 150,000) x 5%
ภาษีที่ต้องจ่ายจริง		2,050

ดังนั้น สำหรับเงินเดือน 30,000 บาท คุณจะเสียภาษีจริงเพียง 2,050 บาท หากไม่มีการวางแผนใดๆ เพิ่มเติม

 

ต้องใช้ค่าลดหย่อนเพิ่มเท่าไหร่เพื่อไม่ต้องเสียภาษี?

เพื่อให้ เงินได้สุทธิ ของคุณเป็นศูนย์และไม่ต้องเสียภาษีสักบาท คุณจะต้องหา ค่าลดหย่อนเพิ่มเติมอีก 41,000 บาท

หากคุณหาค่าลดหย่อนเพิ่ม 41,000 บาท จะทำให้เงินได้สุทธิใหม่เหลือ 191,000 – 41,000 = 150,000 บาท ซึ่งอยู่ในเกณฑ์ยกเว้นภาษี (0%)

 

ตัวช่วยลดหย่อนภาษีที่แนะนำ (เพื่อหา 41,000 บาท)

เพื่อให้ได้ค่าลดหย่อน 41,000 บาท คุณสามารถเลือกใช้ผลิตภัณฑ์ทางการเงินและการลงทุนเหล่านี้:

กลุ่มการลงทุนและประกัน (แนะนำสำหรับวัยทำงาน)

• กองทุนลดหย่อนภาษี: เช่น RMF (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ)
• เบี้ยประกัน : ค่าเบี้ยประกันสุขภาพลดหย่อนเท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาท หาก รวมกับค่าเบี้ยประกันชีวิต ต้องไม่เกิน 100,000 บาท

กลุ่มภาระหนี้และครอบครัว

• ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย (ดอกเบี้ยบ้าน): ลดหย่อนได้ตามจริงสูงสุด 100,000 บาท
• ค่าลดหย่อนคู่สมรส/บุตร: หากคุณมีสถานะสมรสหรือมีบุตร จะได้สิทธิลดหย่อนเพิ่ม

 

บทสรุป

การใช้สิทธิลดหย่อนอย่างชาญฉลาดเป็นกุญแจสำคัญที่ช่วยให้คนที่มีเงินเดือน 30,000 บาท ไม่ต้องเสียภาษีเลย